新华日报财经讯 本周（5月20日-5月24日），江苏A股市场共有4家企业因违规收到关注函。其中，ST南卫及2人因涉嫌信披不及时等拟被罚840万元；国瑞科技因年报营收虚增被实施其他风险警示、停牌1天，并收480万元罚单。

年报营收虚增超2.2亿元及参与“专网通信案”，国瑞科技及其责任人被罚480万，被停牌1天

5月20日，常熟市国瑞科技股份有限公司（300600）披露公告称，公司于近日收到证监会下发的《行政处罚决定书》，股票将于5月20日起停牌一天。

经查明，国瑞科技存在的违法事实包括参与专网通信虚假自循环业务、虚增2020年年度报告财务数据。

具体来看，2019年起，国瑞科技开始开展专网通信业务，涉及的上下游公司中，部分公司是隋田力控制的公司，部分公司开展的专网通信业务由隋田力控制。经查，国瑞科技参与的隋田力主导的专网通信业务是虚假自循环业务，无商业实质，不应确认相应的营业收入、营业成本及利润。

其次，通过参与专网通信虚假自循环业务，国瑞科技2020年年度报告虚增营业收入225,875,443.97元，虚增营业成本185,617,728.60元，虚增利润总额40,257,715.37元，虚增收入占当年披露营业收入的39.61%，虚增利润总额占当年披露利润总额的49.68%。

证监会拟决定：对国瑞科技责令改正，给予警告，并处以200万元罚款；对时任董事长郦几宁、时任总经理龚瑞良、时任副总经理陆国良给予警告，并分别处以60万元罚款；对时任董事会秘书王东、时任财务总监任增强给予警告，并分别处以50万元罚款，合计被罚480万元。

国瑞科技表示，将深刻吸取本次经验教训，进一步对照上市公司规范治理和国资国企监管要求，严格遵守上市公司和国资国企监管相关法律法规规定，加强内部治理的规范性，提高信息披露质量，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务，积极维护公司及广大投资者合法权益。

受此影响，国瑞科技股票自5月20日开市起停牌一天，于5月21日开市起复牌，并被实施其他风险警示，公司股票简称由“国瑞科技”变更为“ST瑞科”，股票交易的日涨跌幅限制不变，仍为20%。

国瑞科技表示，监管新规下，公司因相关处罚被ST，相关事项不影响公司日常经营。

获1.51亿元财务资助未及时信披，丹化科技遭上交所警示

5月20日，上交所下发关于对丹化科技（600844）及有关责任人予以监管警示的决定。

经查明，因丹化科技连续多年亏损，难以从金融机构获得足够的融资贷款，自2023年8月起，公司原控股股东、现第二大股东江苏丹化集团有限责任公司累计向公司提供财务资助1.51亿元，年化利率在6.5%-7%之间，高于目前3.45%的贷款市场报价利率，相关借款合同在各借款期限内的累计应付利息为652.27万元。丹化科技未及时履行审议和披露程序，迟至2024年4月2日才召开董事会对已发生的1.51亿元接受财务资助暨关联交易事项进行追认，并披露《接受财务资助暨关联交易公告》。

由于丹化科技接受关联人财务资助，年化利率高于贷款市场报价利率，构成关联交易，但公司未及时履行审议和披露程序，影响了投资者的知情权。公司此行为违反了《上交所股票上市规则》中的相关规定。

对此，上交所对丹化科技及时任董事会秘书成国俊和时任财务负责人蒋勇飞予以监管警示，并要求公司采取有效措施进行整改，增强公司信息披露和规范运作水平。

资料显示，丹化科技原第一大股东江苏丹化集团有限责任公司，是国有独资企业；2023年11月22日，丹化科技发布公告，控股股东江苏丹化集团将15%的股权转让给了北京民企丹阳市金睿泓吉企业管理有限责任公司，转让价为4.93亿元。

本次股份转让后，通过股权穿透，北京中泽控股集团有限公司的第一大股东及董事长于泽国将成为丹化科技的实际控制人。资料显示，中泽集团是以投资并购和企业运营为核心业务的大型民营集团，创建于1995年，管理总部位于辽宁省沈阳市，投资总部位于北京市。目前公司已形成铁合金、炭素、镍业、钼业、科技物流五大核心产业，旗下40余家企业。这当中，不少资产都是并购所得。

ST南卫及2人拟被罚840万元：涉嫌信披不及时等

5月22日，ST南卫公告，公司及实控人、董事长李平于2023年7月28日分别收到中国证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司和李平立案。

公告称，中国证监会江苏监管局拟对公司给予警告，并处以300万元罚款；对李平给予警告，并处以450万元罚款；对公司董事、财务总监项琴华给予警告，并处以90万元罚款，合计840万元。

据公告，2020年3月至2022年12月，南卫股份将其从银行获取的贷款经由供应商常州市毕升印务厂、常州市塑料彩印有限公司等中间方转至李平、实力电源、禾目乐影等关联方，导致南卫股份发生关联方非经营性资金占用，合计3.36亿元。其中，2020年3月23日南卫股份发生资金占用1000万元，占公司2018年经审计净资产的1.80%，达到临时报告披露标准，南卫股份未及时披露，对后续发生的资金占用也未及时披露。

2020年3月至2022年6月，南卫股份发生关联方非经营性资金占用合计3.005亿元，其中：2020年全年发生额9200万元，余额为0；2021年1-6月发生额为1.1亿万元，余额为0；2021年全年发生额1.35亿元，余额为0；2022年1-6月发生额7350万元，余额为2000万元。前述关联方非经营性资金占用发生额分别占南卫股份2020年年度报告、2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告记载净资产的13.13%、15.93%、20.61%、11.11%。南卫股份未按照相关规定披露。

截至2023年4月26日，关联方已归还全部占用资金及利息。2023年4月28日，南卫股份披露了2022年关联方非经营性资金占用及清偿情况。

公告称，公司本次收到的《行政处罚事先告知书》涉及的情形未触及重大违法强制退市的情形，截至本公告披露日，公司生产经营一切正常。本次行政处罚最终结果以中国证券监督管理委员会江苏监管局出具的《行政处罚决定书》为准。

控制权变更“告吹”，天瑞仪器收深交所关注函

5月23日，天瑞仪器（300165）披露公告称，公司收到深交所下发的关注函。

据了解，5月22日晚间，天瑞仪器披露《关于终止公司控制权变更事项的公告》和《关于终止2023年度向特定对象发行A股股票事项的公告》称，“鉴于公司融资环境发生变化”，公司决定终止2023年度向特定对象发行股份及控制权变更事项。

天瑞仪器表示：“本次控制权变更事项的终止不会对公司的正常生产经营产生重大不利影响。公司的控股股东、实际控制人仍为刘召贵，公司控制权未发生变更。”

深交所要求天瑞仪器结合当前生产经营情况、资产负债状况等因素，说明公司当前融资环境发生变化的具体原因，并结合相关因素及时、充分提示风险。

另外，深交所要求天瑞仪器结合《股份认购协议》主要条款，核实说明公司此次终止向特定对象发行股份事项是否构成违约，协议双方是否已发生或可能发生纠纷。

新华日报·财经记者 赵文婷