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为让每一笔财政资金都用在刀刃上，江苏省财政厅近日出台《江苏省省级预算单位非财政拨款资金集中收付管理办法》（以下简称《办法》），包括总则、收入管理、支出管理、结余结转资金管理、监督管理和附则共36条，全面深化省级单位账户资金管理改革。《办法》将于2026年1月1日起正式实施。
“这场改革就是把省级行政事业单位的各类收入统一管起来、用得明明白白，避免资金‘沉睡’或使用随意，让有限的资金能更精准地投向民生服务、公共事业等关键领域。”省财政厅国库处负责人解释。
对省级预算单位账户体系进行全面重塑
《办法》明确了管理范围，适用于纳入省级预算管理的行政事业单位、接受国家经常性资金支持的公益性组织和社会团体（高校、医院和涉密单位除外）。
在账户管理方面，按照“单位零余额账户（兼单位基本账户）+单位资金专用存款账户+其他特殊用途账户”的体系建设目标，对省级预算单位账户体系进行全面重塑。其中，将基本存款账户原有功能赋予单位零余额账户；单位的非财政拨款资金则会集中归集至专用存款账户进行管理，并且实行动态清零机制，确保资金使用的高效性；对于一些确有必要保留的其他特殊用途账户，也将进行专门化管理。
账户资金零余额化管理的全面推进，是此次《办法》的一大亮点。为实现这一目标，所有预算单位的账户都将统一纳入预算管理一体化系统进行集中管理，实现资金监管的全程可控。其中，单位专用存款账户将定期向财政代管资金专户汇划资金，同时定期开展账户资金清理工作，逐步构建起“预算单位账户统设、资金统管、集中收付、分账核算”的动态零余额化管理体系。这一举措将有效盘活单位沉淀资金，避免资金闲置，让资金更好地服务于单位履职需求。
非财政资金将“集中管”“规范花”
针对非财政拨款资金的收付管理，《办法》着重强调了“集中”与“规范”两大关键词。按照规定，单位的非财政拨款资金原则上需全部纳入财政代管专户进行集中管理，从源头上实现资金的统筹管控。
在支付流程方面，将参照国库集中支付的管理标准，进一步规范代管资金的支付环节，实行预算指标和资金额度双重管控。这意味着，单位在办理支付业务时，需在指定的额度范围内通过零余额账户办理集中支付，确保每一笔资金的使用都符合预算安排，让非财政拨款资金全部纳入规范化管理的“笼子”。
在强化管理的同时，《办法》也充分体现了服务单位的理念，力求在管理与服务之间找到最佳平衡点。考虑到单位日常运营中存在零星支出的实际需求，在推行资金集中汇缴的基础上，专门兼顾了零星支出的安排，保障单位日常运转不受影响。在流程设计上，大幅简化了代管资金的申请、审核和拨付环节，减少不必要的审批流程，提高资金拨付效率；同时，单位支付全部采用授权支付模式，给予单位更便捷的支付操作权限。此外，相关部门还将进一步完善代管资金管理系统的功能需求，持续提升代管专户集中收付系统的使用体验，确保系统不仅能够满足管理需求，更能让单位用得顺手、用得便捷。
目前，《办法》已进入试运行阶段，将持续至2025年12月31日。试运行及正式实施后，各省级单位需落实三项关键工作：一是扛起主体责任，对资金收支的合规性、信息的真实性负责，主管部门要做好下属单位的监督工作；二是完成省财政厅、单位、开户银行三方协议签订，确保账户资金“收支余”信息实时同步到管理系统；三是在试运行期间实现专用存款账户资金定期零余额化，规范办理各项支出。
据了解，此次改革是落实中央和省关于加强财政资源统筹部署的重要实践，也是党政机关带头习惯过“紧日子”的具体举措。通过资金统管，既能激活沉淀闲置资金、提高使用效率，也能强化财经纪律，为深化零基预算改革打下坚实基础。下一步，省财政厅将协同各省级单位细化落实《办法》要求，建立动态完善机制，及时解决实施过程中出现的新问题，在服务各预算单位事业发展的同时，持续提升财政科学管理水平。
新华日报·交汇点记者 杨民仆
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